Профіль ризикувключає в себе наступні елементи:

1. Опис області ризику, характеристику ризику, що містить опис індикаторів ризику, показників індикатора ризику, найменування митних процедур, перелік суб'єктівЗЕД, найменування митних процедур та перелік транспортних засобів, що перевозять товари, щодо яких застосовуєтьсяпрофіль ризику, перелік митних органів, в яких застосовується профіль ризику, а також виключення з дії профілю ризику;
2. Перелік прямих заходів щодо мінімізації ризиків вказує опис та код заходів щодо мінімізації ризиків, основні характеристики митного огляду, а також код відповідно до Таблиці показників, необхідних для формування типу митного огляду:X X X X XX X XX
3. Контактна інформація дана графа містить найменування підрозділу митних органів з контролю за дією профілю ризиків, а також Контактна особа даного підрозділу.

Пояснювальна записка до проекту профілю ризику повинна містити наступні відомості:

• джерела інформації, на підставі аналізу яких розроблено проект профілю ризику;
• опис логічних і розрахункових операцій, використаних при виявленні ризику (якщо ризик виявлено з використанням затвердженої ФМС Росії цільової методики виявлення ризиків, наводиться тільки розрахунок без опису логічних і обчислювальних операції);
• оцінку рівня ризику з описом потенційних негативних наслідків ризику;
• пропонований період дії профілю ризику і розрахункова кількість партій товарів, щодо яких будуть застосовуватисязаходи щодо мінімізації ризиківвідповідно до профілю ризику.

Паперові примірники проекту профілю ризику та пояснювальної записки до нього, сформовані з використанням спеціального програмного засобу, підписуються начальником структурного підрозділу митного органу, який виявив ризик. Документи узгоджується з начальником координуючого підрозділу та першим заступником начальника митного органу з митного контролю в частині визначення індикаторів ризику, переліку та Порядку застосування заходів щодо мінімізації ризиків.

У разі віднесення виявленої ризикової ситуації, що послужила підставою для видання проекту профілю ризику, проекту термінового профілю ризику або проекту орієнтування до компетенції іншого структурного підрозділу митного органу (використання індикаторів ризику та заходів з мінімізації ризиків, віднесених до компетенції іншого структурного підрозділу), такі проекти профілів ризиків, термінових профілів ризиків або орієнтувань спільно з пояснювальними записками до них погоджуються з відповідним структурним підрозділом митного органу.

В електронному вигляді повідомлення інформації про профіль ризику забезпечуєГНІВЦФТС Росії в складі електронного довідника. У паперовому вигляді профіль ризику доводиться до митних органів правовим актом ФМС Росії.

Після підписання та узгодження проекту профілю ризику та пояснювальної записки до нього уповноважена посадова особа координуючого підрозділу митного органу реєструє проект профілю ризику в журналі реєстрації, та присвоює реєстраційний номер у форматі00 / ТТТТТ / ДДММРРРР / ХХХХХ, нумерація проектів профілів ризиків є наскрізною і не обнуляється на початку календарного року.

Профіль ризику вважається проектом профілю ризику (не діє) до моменту присвоєння їй реєстраційного номера згідно з рішенням (позитивною резолюцією) уповноваженої посадової особи ФМС Росії на доповідній записці координуючого або структурного підрозділу ФМС Росії (про направлення автоматичних та/або автоматизованих профілів ризиків) або підписання такою особою листа ФМС Росії (про направлення неформалізованої профілю ризику).

Якщо начальник підрозділу ФМС Росії, відповідального за координацію та застосування СУР, визначає, що розглянутий проект профілю ризику розроблений за напрямом діяльності декількох структурних підрозділів ФМС Росії, то проект розглядається уповноваженими посадовими особами таких підрозділів ФМС Росії на спільній робочій нараді, яке скликає у координуючому підрозділі ФМС Росії, в межах 10-денного строку розгляду проекту профілю ризику.

За результатами спільної робочої наради визначається доцільність розробки профілю ризику, а також структурний підрозділ ФМС Росії, відповідальний за його подальшу розробку. Координуючий підрозділ ФМС Росії фіксує результати робочої наради в протоколі і вносить необхідні записи у відповідні поля журналу.

Існує кілька можливих видів резолюцій на доповідній записці:

За результатами розгляді роті проекту профілю ризику посадова особа за напрямом діяльності якого розроблений проект профілю ризику, вносить інформацію про укладення на проект профілю ризику в журнал, вказує своє прізвище, ініціали і після узгодження з координуючим підрозділом роті направляє інформацію в ФМС Росії.

З урахуванням отриманих результатів виконавець проекту профілю ризику в ФМС Росії протягом 5-ти робочих днів з моменту отримання висновку роті привласнює електронної копії проекту профілю ризику один з чотирьох вищевказаних статусів ("доцільний", "недоцільний", "доопрацювання ФМС Росії", "збір інформації").

Після узгодження проекту профілю ризику та пояснювальної записки з відповідними структурними підрозділами ФМС Росії і внесення до нього необхідних змін (наявності відповідних віз на проекті листа ФМС Росії проект доповідної записки уповноваженій посадовій особі ФМС Росії), виконавець здійснює роздрукування електронної копії профілю ризику, сформованої з використанням спеціального програмного засобу та підписує її, а також подає на підпис начальнику структурного підрозділу ФМС Росії або особі, яка його заміщає, незалежно від територіальної області дії профілю ризику.

Виконавець проекту профілю ризику прикладає підписаний і узгоджений профіль ризику до проекту листа ФМС Росії (для направлення неформалізованих профілів ризиків) або доповідній записці уповноваженій посадовій особі ФМС Росії. 

Як обгрунтування для затвердження профілю ризику до нього прикладаються проект профілю ризику і пояснювальна записка структурного підрозділу ФМС Росії, а також роздруківки електронних копій проекту профілю ризику і пояснювальних записок роті або митниці, укладення роті на проект профілю ризику митниці (якщо запитувалося).

Після накладення позитивної резолюції на доповідній записці або листа, що містить профіль про згоду з направленням профілю ризику вмитні органи, посадова особа структурного або координуючого підрозділу ФМС Росії, який підготував профіль ризику, протягом одного робочого дня з моменту отримання підписаного листа або доповідної записки з позитивною резолюцією:

1. Отримує реєстраційний номер профілю ризику в підрозділіГУОТОиТК, відповідальному за координацію і застосування СУР.
2. Реєструє лист ФМС Росії, що містить профіль ризику, в управлінні справами ФТС Росії
3. Повідомляє в координуючий підрозділ ФМС Росії реквізити листа ФМС Росії, що містить профіль ризику (або доповідної записки, що містить профіль ризику і має позитивну резолюцію про згоду з направленням профілю ризику в митні органи).

Координуючий підрозділ ФМС Росії протягом години з моменту отримання інформації, присвоює електронної копії профілю ризику з використанням спеціального програмного засобу, реєстраційний номер у форматі XX / XXXXXX / ДДММРРРР / ХХХХХ, нумерація профілів ризику є наскрізною і не обнуляється на початку календарного року.

Переглядів: 34086

• Система управління ризиками

Процес підготовки та застосування профілів ризиків

Дії посадових осіб митних органів при підготовці та застосуванні профілів ризиків при митному контролі визначені наказом ФМС Росії " Про затвердження Інструкції про дії посадових осіб митних органів при підготовці та розгляді проектів профілів ризиків «застосуванні профілів ризиків при митному контролі, їх актуалізації та скасування»

Створенню профілю ризику передує процес складання та затвердження його проекту, при підготовці профілю ризику виділяється наступні етапи проведення аналізу ризиків:

• визначення зони ризику та дослідження ризиків,
• встановлення індикаторів ризику,
• оцінка рівня ризику,
• складання профілю ризику.

Результатом аналізу ризиків є розробка відповідної процедури контролю, що дозволяє мінімізувати ризики, конкретних технологій контролю, виходячи з наявних ресурсів по кадрам, техніці, програмному забезпеченню і т. д.

Ефективний митний контроль із застосуванням СУР

Для визначення доцільності застосування існуючих профілів ризику, прогнозування ефективності їх дії, а також для скорочення кількості профілів ризику, посадові особи митних органів надсилають звіт про вжиття прямих заходів щодо мінімізації ризиків (ДТв паперовому та електронному вигляді і додаються документи) в координуючі підрозділи роті або ФМС Росії.

Ці документи і відомості аналізуються згідно з порядком, встановленим в цільових методиках і цільових технологіях митного контролю. За результатами аналізу, прогнозу ефективності подальшого застосування профілю ризику, а також аналізу результатів застосування прямих заходів щодо мінімізації приймається рішення про актуалізацію або скасування конкретних профілів.

Існує ряд вимог, що пред'являються до заповнення Звіту про результати застосування прямих заходів щодо мінімізації ризиків, що міститься в графі «з» електронної копії ДТ. Форма звіту і порядок його заповнення визначаються правовими актами ФМС Росії.

Для однакового заповнення полів звіту розроблені методичні рекомендації, затверджені листами ФМС Росії. В якості встановлених форм звіту використовується спеціально розроблені таблиці в основі яких лежить інформація, що міститься в ДТ, а її елементами є відповідні графи в закодованому вигляді.

Дана таблиця має чотири групи полів:

• Виявлені ризики,
• Вжиті заходи щодо виявлених ризиків,
• Характеристики огляду,
• Найменування типового критерію, найменування міри, примітки до заходів і оглядів, джерело інформації для застосування прямих заходів щодо мінімізації ризиків» (коди та інтерпретація відповідної інформації).

Переглядів: 20244

• Система управління ризиками

Поняття орієнтування відрізняється від поняття профілю ризику.Орієнтування митних органів здійснюється з метою доведення до посадових осіб, які здійснюють митне оформлення тамитний контрольтоварів і транспортних засобів, інформації про типові показники, що характеризують різні об'єкти митного контролю (товар, його упаковка, Вага, вартість, умови транспортування, порядок переміщення і т.д.), а також діяльність учасників зовнішньоекономічної діяльності.

Зміст орієнтування обов'язково включає в себе наступні основні відомості:

• термін дії орієнтування;
• територіальна сфера дії орієнтування;
• опис області ризику;
• показники індикаторів ризику.

Структура орієнтування аналогічна структурі профілю ризику, за винятком розділу про застосування заходів щодо мінімізації ризиків томуорієнтуванняне може містити вказівки про застосування форм митного контролю та інших прямих заходів щодо мінімізації ризиків.

Проект орієнтування розробляється структурним підрозділом ФМС Росії, роті, митниці за своїм напрямком діяльності самостійно, на основі результатів аналізу електронних баз даних, а також інших джерел інформації.

Проект орієнтування роті (митниці) направляється листом і по оперативних каналах зв'язку (факс, Електронна пошта) в структурний підрозділ ФМС Росії, за напрямом діяльності якого розроблено проект орієнтування за рішенням начальника відповідної Служби роті (заступника начальника митниці, який курирує відповідне структурний підрозділ митниці).

До проекту орієнтування повинна бути прикладена пояснювальна записка з обгрунтуванням необхідності видання орієнтування ФМС Росії відповідно до направляється проектом.

Проект орієнтування, що надійшов з рота, розглядається у відповідному структурному підрозділі ФМС Росії. У разі прийняття рішення про доцільність видання орієнтування ФМС Росії проект орієнтування візується начальником структурного підрозділу ФМС Росії.

Орієнтування підписуються заступником керівника ФМС Росії, який курирує відповідне структурний підрозділ ФМС Росії і направляються в митні органи, як правило, листом ФМС Росії, а також у складі програмних засобів.

Переглядів: 19780

• Система управління ризиками
• Орієнтування

Профіль ризику

Профіль ризику це сукупність даних, що містять опис області ризику, індикаторів ризику, вказівку про застосування прямих заходів щодо його мінімізації і доводима до митних органів. Єдиною формою закріплення профілів ризику є правові акти ФМС Росії з позначкою Для службового користування (ДСП).

Видані у вигляді наказу, профілі ризику вводяться в інформаційні системи митних пунктів. Кожен профіль ризику являє собою описи узагальнених ситуацій, здатних привести до порушення митного законодавства. При цьому в профілях ризику виділяєтьсяобласть ризику(окремі згруповані об'єкти ризику, щодо яких потрібне застосування окремих форм митного контролю або їх сукупності, а також підвищення ефективності якості митного адміністрування), індикатори ризику (певні критерії із заданими заздалегідь параметрами, відхилення від яких дозволяє здійснювати вибір об'єкта контролю) та перелік заходів щодо мінімізації ризиків.

Профілі ризику формуються в центральному апараті спеціальними аналітичними групами на основі інформації з різних баз даних, причому не тільки митних органів, а й податкових, прикордонних, міграційних служб, баз даних за сертифікатами якості продукції.

Структура профілю ризику виглядає наступним чином:

1. Загальні відомості:
   • Номер.
   • Термін дії профілю.
2. Відомості про область ризику:
   • Індикатори ризику (вага, вартість, кількість та ін.)
   • Митний орган, що здійснюємитні операціїз товарами.
   • Зовнішньоторговельнийконтракт.
   • Митний режим.
   • Вид транспорту та ін.
3. Заходи по мінімізації ризику:
   • Вказівка про застосування заходів.
   • Тип митного огляду.
   • Контактна інформація.
   • Контактна особа.
   • Особа, яка підписала проект профілю.

 Виявлення ризиків митними органами

Ризики, що містяться в профілях ризиків, виявляють уповноважені посадові особи митного поста. Існують такі профілі як:

• Автоматичний профіль ризику;
• автоматизований профіль ризику;
• неформалізований профіль ризику;
• прочитати більше інформації< / a>< / div>" >інтуїтивний профіль ризику.

Посадові особи митного поста здійснюють наступні дії:

• проводять перевірку митної декларації (інших документів, що використовуються в якості декларації на товари) та інших документів, представлених для здійснення митних операцій, на предмет виявлення ризиків, що містяться в профілях ризиків;
• застосовують заходи щодо мінімізації ризиків у разі виявлення ризиків, що містяться в профілях ризиків, відповідно до інструкцій;
• заповнюють електронний звіт про результати застосування заходів щодо мінімізації ризиків у разі виявлення ризиків, що містяться в профілях ризиків, відповідно до інструкцій.

Залежно від регіону застосування, профілі ризику можуть бути трьох видів:

• загальноросійський профіль ризику;
• регіональний профіль ризику;
• зональний профіль ризику.

Залежно від термінів дії профілі підрозділяється на:

• короткостроковий профіль ризику;
• середньостроковий профіль ризику;
• довгостроковий профіль ризику;
• постійний профіль ризику.

Заходи застосовуються в рамках СУР, поділяються напрямі заходи щодо мінімізації ризиківінепрямі заходи щодо мінімізації ризиків.

При виявлення ризиків, що містяться в профілях доведених до митного органу в електронному та (або) паперовому вигляді, посадова особа застосовує зазначені в профілі прямі заходи щодо мінімізації ризиків.

У разі застосування прямих заходів щодо мінімізації ризиків у процесі декларування товарів посадова особа приймає, реєструє, декларує, веде документальний контроль і в графі «з» електронної копії ДП робить відмітки про виконання зазначених прямих заходів щодо мінімізації ризиків. Заходи застосовуються в рамках СУР, поділяються на прямі заходи по мінімізації ризиків і непрямі заходи по мінімізації ризиків.

Ознайомиться з таблицею класифікатора заходів щодо мінімізації ризиків ви можете тут.

Переглядів: 19265

• Система управління ризиками

Класифікатор заходів щодо мінімізації ризиків

Нижче представлена таблиця з розшифровкою кодів ММР, якими користуються митні органи при проведенні митного оформлення, розшифровка значень цих кодів допоможе зрозуміти що від вас хоче митниця і чому оформлення товарів на митниці призупинилося. 

Заходи групуються наступним чином:

1. Форми митного контролю 1**
2. Використання засобів ідентифікації товарів 2**
3. Використання засобів ідентифікації транспортних (перевізних) документів, а також наявних у перевізника комерційних документів на товари в митних цілях 3**
4. Вжиття заходів щодо забезпечення дотримання митного законодавства Митного союзу та законодавства Російської Федерації Про митну справу 4**
5. Збір інформації про осіб, які здійснюють діяльність, пов'язану з переміщенням товарів через територію Російської Федерації, або про осіб, які здійснюють діяльність в області митної справи 5**
6. Інші заходи щодо мінімізації ризиків 6**

Якщо при здійсненні митних операцій щодо товарів виявлено одночасно кілька ризиків, що містяться в профілях ризиків, перелік заходів щодо мінімізації яких частково або повністю повторюється, то заходи застосовуються з урахуванням наступного:

• підлягають застосуванню всі унікальні (не однакові) заходи щодо мінімізації ризиків;
• повторювані заходи щодо мінімізації ризиків застосовуються таким чином, щоб не допускати повторне застосування щодо однієї і тієї ж партії товарів однакових заходів щодо мінімізації ризиків і забезпечити виконання вказівок, що містяться у всіх профілях ризиків, за якими виявлені ризики (містяться в примітках до заходів щодо мінімізації ризиків, характеристиках типу митного огляду та примітці до вказівки про митний огляд).

У випадках, коли окремі заходи щодо мінімізації ризиків, що містяться в профілі ризику, не застосовуються, або не можуть бути застосовані з об'єктивних причин, або їх застосування недоцільно (застосовані раніше), начальник митного поста може прийняти рішення про незастосування таких заходів щодо мінімізації ризиків (у тому числі про зниження обсягу і ступеня митного огляду) і буде нести за це персональну відповідальність.

У разі незастосування окремих заходів з мінімізації ризиків, що містяться у профілі ризику, за винятком випадків, коли вони не застосовуються за умов профілю, начальник митного поста повинен письмово доповісти начальнику митниці про причини їх невиконання в строк не пізніше трьох робочих днів з моменту прийняття відповідного рішення, виняток складають випадки коли захід щодо мінімізації ризику, що міститься у профілі ризику, не застосовувалася уповноваженими посадовими особами при активації функції випуску електронної ДТ у зв'язку з попереднім її застосуванням на етапі прийому ДТ.
Причини незастосування заходів щодо мінімізації ризиків зазначаються у звіті про результати застосування заходів щодо мінімізації ризиків відповідно до правил заповнення Звіту.

При виявленні ризику, що міститься в профілі ризику, щодо товарів, повторно декларованих після попереднім відмовою в їх випуску (стаття 201 Кодексу) або відкликанням ДП( стаття 192 Кодексу), начальник митного органу або особа його заміщає має право прийняти рішення про незастосування щодо таких товарів заходів щодо мінімізації ризиків, що містяться в профілі ризиків у тому числі застосованих за власним рішенням відповідно до повноважень митного органу і передбачають проведення фактичного 105, 109, 204, 601, 633.

Дане рішення приймається начальником митного поста або (особою, що його заміщає в разі його відсутності) у вигляді резолюції на доповідній записці посадової особи, яка виявила факт раніше проведеного митного огляду тільки в разі, якщо щодо товарів, що раніше декларувалися митному органу з використанням ДП (товарів, щодо яких було прийнято рішення про відмову у випуску або дано дозвіл на відкликання ДП), вже застосовувалися заходи щодо мінімізації ризиків, що містяться в профілі ризиків 105, 109, 204, 601, 633.

Переглядів: 43060

• Система управління ризиками
• ММР