Как осуществляется валютный контроль в 2022 году

Если вы заключаете контракт с нерезидентом на сумму более 3 000 000 рублей, у вас возникает обязанность передать в уполномоченный банк сведения по заключенному контракту, а именно, дату контракта, номер контракта, сумму, данные о контрагенте.

До 01.03.2018 года, информация о внешнеэкономических валютных операциях учитывалась в паспортах сделок. Паспорт сделки оформлялся к каждому международному контракту на сумму более чем 50 000 Долларов. Процедура валютного контроля проводилась в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И.

С 01.03.2018 года паспорт сделки был упразднен так как вступила в силу Инструкция ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017, устанавливающая другие требования к регулированию экспортно-импортных операций.

Новые правила изменили взаимодействие с банками и ускорили расчеты с контрагентами, в итоге произошли некоторые изменениями, несколько из них приведены ниже:

• Документы стали быстрее оформляться. Ранее на оформление паспорта сделки требовалось 3 дня + 2 дня на отправку резиденту. Сей час банк регистрирует контракт в течении одного рабочего дня.
• Уменьшены отказы в постановке на учет. Уменьшились требования к заполнению контракта, но стало обязательно, чтобы в контракте была проставлена дата исполнения обязательств.
• Изменена пороговая сумма для контроля. Ранее она составляла 50 000 долларов США. По новым правилам сделки после 3 000 000 рублей подлежат регистрации, что конечно же хуже чем было ранее.
• Перераспределена нагрузка в части валютного контроля на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов участнику ВЭД.

Как теперь контролируются ВЭД-контракты

Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют контракт и присваивают ему  УНК - уникальный номер контракта, фактически это тот же набор цифр, что был и в паспорте сделки. Номер УНК закодирован,  наведя на нужную часть номера вы увидите подсказки с пояснениями.  XX  XX   XXXX / XXXX / XXXX / Х / Х

Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и цены контакта различается процедура отчетности.

Если импортный или экспортный контракт не превышает 600 000 рублей, регистрировать и предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код, однако некоторые банки все же просят оформлять участников ВЭД справку так как это является удобной унифицированной формой предоставления данных в банк. Однако банк имеет право запросить документы, если возникнут подозрения или он получит запрос из Центробанка.

Для импортных и экспортных контрактов в пределах от 600 000 рублей до 3 000 000 рублей уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть контракт, приложение к контракту, инвойс, акт, счет, иные документы по сделке. Конкретный список лучше уточнить в обслуживающем банке.

Экспортные контракты суммой от 3 000 000 до 10 000 000 рублей имеют аналогичные требования. Контракт или иной документ предоставляется в банк, но договор не ставится на учет.

Для импортных и экспортных контрактов свыше 6 000 000 рублей  регистрация и присвоение УНК а так же подача СПД являются обязательным условием. Требования такие же, как и для контрактов более 3 млн рублей на импорт.

Порядок постановки контактов на учет и его ведения

1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка.
   • Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки
     • Зачисление валюты от нерезидента -15 рабочих дней с момента зачисления
     • Списание в пользу нерезидента - До даты, когда предоставлено распоряжение о списании
     • Расчеты через счет резидента в банке-нерезиденте - 30 дней после месяца, когда средства списаны и зачислены
     • Ввоз, вывоз декларируемого товара - В момент подачи декларации в таможенный орган
     • Ввоз, вывоз недекларируемого товара - 15 дней с последнего дня месяца, в который поданы подтверждающие документы
     • Выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности - 15 дней после окончания месяца, когда оформлены документы
     • Иные случаи - По срокам предоставления СПД
2. Банк проверяет документы и ставит контракт на учет в течение 1 рабочего дня. Еще 1 день требуется, чтобы присвоить соглашению уникальный номер.
   • За одним контрактом могут закрепить несколько УНК, если он содержит условия разных валютных сделок - например, есть признаки кредитного договора и договора поставки.
   • Банк также открывает на контракт ведомость банковского контроля и хранит ее в электронном виде.
3. Банк уведомляет о присвоении УНК - обычно сообщением в личном кабинете. С этого момента можно начинать работу по договору.
   • Когда сделка завершается, участник ВЭД отчитывается перед банком закрывающими документами.