Встановлення індикаторів ризику

Індикатори ризику, як правило, коротко описують критерії, відхилення від яких є сигналом наявності ризику. Показники індикатора ризику містять точні кількісні та якісні дані, що відповідають індикатору ризику.

Проводиться порівняння наступних відомостей про товари:

• Код ТНЗЕД. Віднесення товару до групи ризику на підставі його приналежності до тієї чи іншої товарної групи поТН ЗЕДшироко поширене в практиці митних органів. У ряді випадків цей критерій виступає єдиним індикатором, в інших випадках застосовується разом з рядом інших факторів;
• Вагабруттотовар;
• Умовної суми митних платежів, що підлягають сплаті, та суми сплачених митних платежів при декларуванні товарів цієї товарної партії. Різниця зазначених сум може свідчити про сплату митних платежів не в повному обсязі, що є підставою для подальшого аналізу митної декларації, при якому враховується:
  • надання пільг зі сплати митних платежів;
  • надання тарифних преференцій;
  • застосування спеціальних поправочних коефіцієнтів щодо окремих клірингових і замкнутих валют до офіційного курсу відповідної базової валюти до російського рубля, встановлених Постановою Уряду Російської Федерації;
• особливості переміщення товарів та особливості попередньої митної процедури;
• наявність коригування митної вартості;
• Заява декларантом у митній декларації фактурної вартості товарів у валюті, відмінній від валюти, зазначеної в електронному повідомленні.

За результатами аналітичної роботи, а також за результатами подальшого контролю виявляються сукупності ознак, що дозволяють припустити наявність ризиків.

Оцінка рівня ризику

Оцінка ступеня виявленого ризику визначається експертним методом в залежності від суми передбачуваного збитку, частоти проявів та інших показників а даній оцінці передбачається ймовірність вчинення правопорушення абозлочин.

Ступінь ризикуможе бути високою, середньою або низькою. Якщо ступінь ризику визначена як низька, то в цьому випадку проводиться спостереження за об'єктами аналізу (аналізінформації) і триває до моменту зміни рівня ризику на середній або високий, інформація доводиться до керівництва.

Якщорівень ризикувизнається середнім, то посадова особа митного органу готує проект орієнтування.

У разі, коли ступінь виявленого ризику висока, формується проект профілю ризику з додатком до нього пояснювальної записки. У такому вигляді проект профілю направляється до відповідного відділу Головного управління організації митного оформлення та митного контролю ФМС Росії, де він реєструється в журналі і після робочої наради на його основі може бути розробленийпрофіль ризикув управлінні ризиків і оперативного контролю ФМС Росії.