Як здійснюється валютний контроль у 2022 році

Якщо ви укладаєтеконтрактз нерезидентом на суму понад 3 000 000 рублів, у вас виникає обов'язок передати в уповноважений банк відомості за укладеним контрактом, а саме, дату контракту, номер контракту, суму, дані про контрагента.

До 01.03.2018 року, інформація про зовнішньоекономічні валютні операції враховувалася в паспортах угод.Паспорт угодиоформлявся до кожного міжнародного контракту на суму більш ніж 50 000 доларів. Процедура валютного контролю проводилася відповідно до Федерального Закону № 173-ФЗ і інструкцією Банку Росії № 138-і.

З 01.03.2018 року паспорт угоди був скасований так як вступила в силуІнструкція ЦБ РФ № 181-і від 16.08.2017, що встановлює інші вимоги до регулювання експортно-імпортних операцій.

Нові правила змінили взаємодію з банками і прискорили Розрахунки з контрагентами, в результаті відбулися деякі змінами, кілька з них наведені нижче:

• Документи стали швидше оформлятися. Раніше на оформлення паспорта угоди було потрібно 3 дні + 2 дні на відправку резиденту. Зараз банк реєструє контракт протягом одного робочого дня.
• Зменшено відмови в постановці на облік. Зменшилися вимоги до заповнення контракту, але стало обов'язково, щоб в контракті була проставлена дата виконання зобов'язань.
• Змінено порогову суму для контролю. Раніше вона становила 50 000 Доларів США. За новими правилами угоди після 3 000 000 рублів підлягають реєстрації, що звичайно ж гірше ніж було раніше.
• Перерозподілено навантаження в частині валютного контролю на кредитну організацію. Це знижує ризик накладення штрафів учасникуЗЕД.

Як тепер контролюються ЗЕД-контракти

Замість оформлення паспорта угоди банки тепер реєструють контракт і привласнюють йому  УНК -унікальний номер контракту, фактично це той же набір цифр, що був і в паспорті угоди. Номер УНК закодований, навівши на потрібну частину номера ви побачите підказки з поясненнями. XX XX XXXX / XXXX / XXXX / Х / Х

Під валютний контроль підпадають всі угоди, але в залежності від типу і ціни контакту різниться процедура звітності.

Якщо імпортний або експортний контракт не перевищує600 000 рублів, реєструвати і надавати в банк його оригінал не потрібно. Довідка про валютну операцію теж не потрібна, достатньо повідомити код, проте деякі банки все ж просять оформляти учасників ЗЕД довідку так як це є зручною уніфікованою формою надання даних в банк. Однак банк має право запросити документи, якщо виникнуть підозри або він отримає запит з Центробанку.

Для імпортних та експортних контрактів в межах від600 000 рублівдо 3 000 000 рублів унікальний номер не присвоюється. Необхідно відправити в банк будь-який документ, що дозволяє проставити код операції. Це може бути контракт, додаток до контракту,інвойс, акт, рахунок, інші документи по угоді. Конкретний список краще уточнити в обслуговуючому банку.

Експортні контракти сумою від3 000 000 до 10 000 000 рублівмають аналогічні вимоги. Контракт або інший документ надається в банк, але Договір не ставиться на облік.

Для імпортних і експортних контрактів понад 6 000 000 рублів реєстрація та присвоєння УНК а так само подача СПД є обов'язковою умовою. Вимоги такі ж, як і для контрактів понад 3 млн рублів на імпорт.

Порядок постановки контактів на облік і його ведення

1. Оформляється заява про постановку контракту на облік за формою банку.
   • Резидент повинен зареєструвати договір по валютній угоді в наступні терміни
     • Зарахування валюти від нерезидента -15 робочих днів з моменту зарахування
     • Списання на користь нерезидента -До дати, коли надано розпорядження Про списання
     • Розрахунки через рахунок резидента в банку-нерезиденті -30 днів після місяця, коли кошти списані і зараховані
     • Ввезення, вивезення декларованого товару -У момент подання декларації до митного органу
     • Ввезення, вивезення недекларованого товару -15 днів з останнього дня місяця, в який подано підтверджуючі документи
     • Виконання робіт, надання послуг, передача результатів інтелектуальної діяльності -15 днів після закінчення місяця, коли оформлені документи
     • Інші випадки -За термінами надання СПД
2. Банк перевіряє документи і ставить контракт на облік протягом 1 робочого дня. Ще 1 день потрібно, щоб присвоїти угоді унікальний номер.
   • За одним контрактом можуть закріпити кілька УНК, якщо він містить умови різних валютних угод - наприклад, є ознаки кредитного договору та договору поставки.
   • Банк також відкриває на контракт відомість банківського контролю і зберігає її в електронному вигляді.
3. Банк повідомляє про присвоєння УНК - зазвичай повідомленням в особистому кабінеті. З цього моменту можна починати роботу за договором.
   • Коли угода завершується, учасник ЗЕД звітує перед банком закриваючими документами.