menu

Pemeriksaan kastam

  1. Pemeriksaan kastam adalah satu bentuk kawalan kastam yang dijalankan oleh pihak berkuasa kastam selepas pelepasan barangan menggunakan lain ditubuhkanEAEU TCbentuk kawalan kastam dan langkah-langkah yang memastikan pengendalian kawalan kastam yang disediakan oleh TCEAEU, untuk mengesahkan pematuhan oleh individu dengan perjanjian antarabangsa dan bertindak dalam bidang peraturan kastam dan (atau) undang-undang negara-negara anggota pada peraturan kastam.
  2. Pemeriksaan kastam terdiri dalam membandingkan maklumat yang diisytiharkan dalam perisytiharan kastam dan (atau) yang terkandung dalam dokumen yang dikemukakan kepada pihak berkuasa kastam, dan (atau) maklumat lain yang dikemukakan kepada pihak berkuasa kastam atau diterima olehnya mengikut Kod Kastam EAEU atau undang-undang negara anggota, dengan dokumen dan (atau) data perakaunan dan Pelaporan, dengan akaun dan maklumat lain yang diterima mengikut prosedur yang ditetapkan oleh Kod Kastam EAEU atau undang-undang negara anggota.
  3. Pemeriksaan kastam boleh digunakan semasa kawalan kastam selaras dengan perenggan 8 Perkara 310 Kanun Kastam EAEU, serta dalam kes-kes yang diperuntukkan dalam perenggan 5 Perkara 397 dan perenggan 6 Perkara 430 Kanun Kastam eaeu.
  4. Pemeriksaan kastam dijalankan oleh pihak berkuasa kastam negara anggota di wilayahnya orang yang diperiksa telah ditubuhkan, didaftarkan dan (atau) mempunyai tempat kediaman tetap.
  5. Orang yang diaudit adalah orang berikut:
    1. Pengisytihar;
    2. carrier;
    3. seseorang yang menyimpan barang Sementara di tempat yang bukan gudang simpanan sementara;
    4. seseorang yang menjalankan aktiviti dalam bidang kastam;
    5. orang yang mempunyai kuasa ke atas barang-barang selepas dibebaskan;
    6. pengendali ekonomi yang dibenarkan;
    7. seseorang yang secara langsung atau tidak langsung mengambil bahagian dalam transaksi dengan barangan yang diletakkan di bawah prosedur kastam;
    8. seseorang yang berkenaan dengannya terdapat maklumat yang menunjukkan bahawa dalam miliknya dan (atau) penggunaannya adalah (adalah) barang yang melanggar perjanjian dan tindakan antarabangsa dalam bidang peraturan kastam, undang-undang negara anggota, termasuk barang yang dipindahkan secara haram merentasi sempadan kastam Kesatuan.
  6. Apabila menjalankan pemeriksaan kastam, pihak berkuasa kastam boleh menyemak:
    1. fakta meletakkan barang di bawah prosedur kastam;
    2. kebolehpercayaan maklumat yang diisytiharkan dalam perisytiharan kastam dan (atau) yang terkandung dalam dokumen yang mengesahkan maklumat yang diisytiharkan dalam perisytiharan kastam;
    3. mematuhi sekatan penggunaan dan (atau) pelupusan barang yang dilepaskan secara bersyarat;
    4. memenuhi oleh orang yang terlibat dalam aktiviti-aktiviti dalam bidang hal ehwal kastam tugas yang diperuntukkan oleh kod ini bagi setiap jenis aktiviti dalam bidang hal ehwal kastam;
    5. pematuhan oleh entiti undang-undang yang memohon untuk dimasukkan ke dalam daftar pengendali ekonomi yang diberi kuasa dengan syarat untuk dimasukkan ke dalam daftar sedemikian, serta pematuhan oleh pengendali ekonomi yang diberi kuasa dengan syarat untuk dimasukkan ke dalam daftar pengendali ekonomi yang diberi kuasa dan pelaksanaan tugas lain yang diperuntukkan oleh kod ini;
    6. mematuhi syarat - syarat penggunaan barangan mengikut prosedur kastam yang diperuntukkan oleh kod ini;
    7. pematuhan dengan keperluan lain yang ditubuhkan oleh perjanjian antarabangsa dan bertindak dalam bidang peraturan kastam dan (atau) undang-undang negara anggota.
  7. Pemeriksaan kastam boleh menjadi cameral atau di lokasi.
  8. Pegawai-pegawai badan-badan negeri lain negara-negara anggota boleh terlibat dalam pemeriksaan kastam selaras dengan undang-undang negara-negara anggota.
  9. Apabila menubuhkan tanda-tanda kesalahan pentadbiran semasa pemeriksaan kastam, ataujenayahPihak berkuasa kastam mengambil langkah-langkah mengikut undang-undang negara anggota.
  10. Prosedur untuk membuat keputusan oleh badan kastam berdasarkan hasil pemeriksaan kastam ditubuhkan oleh undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam.

 

Pemeriksaan kastam meja

  1. Pemeriksaan kastam meja dijalankan dengan mengkaji dan menganalisis maklumat yang terkandung dalam pengisytiharan Kastam dan (atau) komersial, Pengangkutan (Pengangkutan) dan dokumen lain yang dikemukakan oleh orang yang diperiksa semasa operasi kastam dan (atau) atas permintaan pihak berkuasa kastam, dokumen dan maklumat badan-badan negeri negara-negara anggota, serta dokumen dan maklumat lain, yang boleh didapati kepada pihak berkuasa kastam dan mengenai orang yang diperiksa.
  2.  Pemeriksaan kastam meja dijalankan oleh pihak berkuasa kastam di lokasi badan kastam tanpa pergi ke orang yang diperiksa, serta tanpa mengeluarkan keputusan (arahan) badan kastam untuk menjalankan pemeriksaan kastam meja.
  3. Pemeriksaan kastam meja dijalankan tanpa sekatan ke atas kekerapan kelakuan mereka.
  4. Hasil pemeriksaan kastam dalaman dibuat sesuai dengan undang-undang negara anggota mengenai peraturan pabean.
  5. Berdasarkan keputusan pemeriksaan kastam meja, termasuk dalam kes kegagalan untuk mengemukakan dokumen dan (atau) maklumat atas permintaan pihak berkuasa kastam dalam tempoh yang ditetapkan, pemeriksaan kastam di tapak boleh dilantik.

Pemeriksaan kastam di lokasi

  1. Pemeriksaan kastam di tapak dijalankan oleh badan kastam dengan lawatan ke lokasi(s) entiti undang - undang, Tempat(s) aktiviti usahawan individu dan (atau) tempat(S) aktiviti sebenar orang itu (selepas ini dalam bab ini-objek orang yang diperiksa).
  2. Pemeriksaan kastam keluar dibahagikan kepada jenis berikut:
    1. pemeriksaan kastam di lokasi yang dijadualkan;
    2. pemeriksaan kastam di tempat yang tidak dijadualkan;
    3. kaunter berjadual Keluar pemeriksaan kastam.
  3. Undang-undang negara anggota boleh menubuhkan jenis tambahan pemeriksaan kastam di tempat, alasan, terma dan spesifik prosedur untuk menjalankan pemeriksaan tersebut.
  4. Undang-undang negara anggota boleh menetapkan bahawa pemeriksaan kastam di tempat dalam bentuk pemeriksaan kastam di tempat yang dijadualkan tidak digunakan.
  5. Pemeriksaan kastam di tapak dilantik oleh ketua (ketua) badan kastam yang ditentukan mengikut undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam, oleh timbalan ketua (timbalan ketua) badan kastam yang diberi kuasa olehnya atau oleh orang yang menggantikannya dengan membuat keputusan (mengeluarkan perintah) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tapak.
  6. Keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat mesti mengandungi maklumat berikut:
    1. tarikh dan Nombor Pendaftaran keputusan ini (peraturan);
    2. jenis pemeriksaan kastam di lokasi;
    3. nama pihak berkuasa kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di lokasi;
    4. asas untuk pelantikan pemeriksaan kastam di tapak adalah rujukan kepada pelan (jadual) pemeriksaan atau asas yang diperuntukkan dalam perenggan 16 artikel ini.;
    5. nama (nama keluarga, nama pertama dan patronymic (jika ada)) orang yang diperiksa, tempat kediamannya dan (atau) tempat aktiviti sebenar, pengenalannya dan (atau) Nombor Pendaftaran;
    6. nama keluarga, nama pertama ,patronimik (jika ada) dan kedudukan pegawai kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di tempat;
    7. nama keluarga, nama pertama, patronimik (jika ada) dan jawatan pegawai yang terlibat dalam menjalankan pemeriksaan kastam di tapak;
    8. subjek pemeriksaan kastam di tapak selaras dengan perenggan 6 Perkara 331 Kanun Kastam EAEU;
    9. maklumat lain yang disediakan oleh undang-undang negara-negara anggota pada peraturan kastam.
  7. Bentuk keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat ditubuhkan oleh undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam.
  8. Jika perlu, perubahan (penambahan) kepada maklumat yang dinyatakan dalam sub-perenggan 5 hingga 9 perenggan 6 artikel ini, sebelum selesai pemeriksaan kastam di tapak, perubahan (penambahan) boleh dibuat kepada keputusan (arahan) mengenai menjalankan pemeriksaan kastam di tapak mengikut prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam.
  9. Pemeriksaan kastam di lokasi boleh dilantik berdasarkan hasil kawalan kastam dalam bentuk lain, serta hasil pemeriksaan kastam meja.
  10. Dijadualkan di tapak pemeriksaan kastam dijalankan berdasarkan pelan pemeriksaan yang dibangunkan oleh pihak berkuasa kastam.
    Pemeriksaan kastam di tempat yang dijadualkan berkenaan dengan orang yang sama diperiksa dijalankan oleh pihak berkuasa kastam tidak lebih dari 1 kali setahun.
    Dijadualkan di tapak pemeriksaan kastam berkenaan pengendali ekonomi yang diberi kuasa dijalankan oleh pihak berkuasa kastam tidak lebih daripada sekali setiap 3 tahun.
  11.  Pemilihan orang yang berkenaan dengannya pemeriksaan kastam keluar berjadual dijalankan menggunakan maklumat yang diperoleh daripada sumber berikut:
    1. keputusan kawalan kastam sebelum dan selepas pelepasan barang;
    2. sumber maklumat pihak berkuasa kastam;
    3. hasil pemeriksaan kastam sebelumnya;
    4. bank, kredit bukan bank (kredit dan kewangan) organisasi dan organisasi yang terlibat dalam beberapa jenis operasi perbankan, negara anggota;
    5. kastam dan (atau) badan-badan negeri lain negara anggota;
    6. media massa;
    7. sumber maklumat lain.
  12. Sebelum permulaan pemeriksaan kastam di lokasi yang dijadualkanpihak berkuasa kastammereka menghantar pemberitahuan kepada orang yang diperiksa tentang menjalankan pemeriksaan kastam di tempat yang dijadualkan melalui pos berdaftar dengan pemberitahuan penghantaran atau menghantar pemberitahuan sedemikian dengan cara lain yang membolehkan mengesahkan fakta penerimaannya.
  13. Pengembalian barang pos dengan tanda yang menunjukkan bahawa surat itu tidak dihantar kepada penerima kerana ketiadaan orang yang diperiksa di lokasinya bukanlah alasan untuk membatalkan pemeriksaan kastam di lokasi yang dirancang.
  14. Pemeriksaan kastam di tempat yang dijadualkan boleh dimulakan tidak lebih awal daripada hari kalendar 15 dari tarikh penerimaan pemberitahuan pemeriksaan kastam di tempat yang dijadualkan oleh orang yang diperiksa atau dari tarikh penerimaan oleh pihak berkuasa kastam item pos dengan Nota Tidak penghantaran surat kepada penerima.
  15. Pemeriksaan kastam di tempat yang tidak dijadualkan dilakukan tanpa sekatan terhadap kekerapan pemeriksaan tersebut.
  16. Alasan untuk pelantikan pemeriksaan kastam di tempat yang tidak berjadual mungkin:
    1. data yang diperolehi hasil daripada analisis maklumat yang terkandung dalam sumber-sumber maklumat pihak berkuasa kastam dan badan-badan negeri lain negara-negara anggota, dan menunjukkan kemungkinan pelanggaran Perjanjian Antarabangsa dan bertindak dalam bidang peraturan kastam dan (atau) undang-undang negara-negara anggota;
    2. maklumat yang menunjukkan kemungkinan pelanggaran Perjanjian Antarabangsa dan bertindak dalam bidang peraturan kastam dan (atau) undang-undang negara anggota;
    3. permohonan seseorang untuk dimasukkan ke dalam daftar pengendali ekonomi yang diberi kuasa;
    4. penyerahan oleh pengendali ekonomi yang diberi kuasa kepada pihak berkuasa kastam maklumat mengenai perubahan dalam maklumat yang diisytiharkan olehnya apabila dia telah dimasukkan dalam daftar pengendali ekonomi yang diberi kuasa pada struktur, premis (bahagian premis) dan (atau) kawasan terbuka (bahagian kawasan terbuka) bertujuan untuk penyimpanan sementara barangan yang dimiliki, diuruskan, dikendalikan atau dipajak;
    5. keperluan untuk menjalankan pemeriksaan kastam keluar berjadual kaunter selaras dengan perenggan 17 artikel ini;
    6. rayuan (permintaan) daripada pihak berkuasa berwibawa negara yang bukan ahli kesatuan untuk menjalankan pemeriksaan seseorang yang telah membuat transaksi yang berkaitan dengan pergerakan barang merentasi sempadan kastam Kesatuan dengan orang asing;
    7. penyerahan (permintaan) badan penyiasatan awal (badan pendakwaan jenayah) negara anggota mengenai bahan pengesahan laporan jenayah atau mengenai kes jenayah yang dimulakan;
    8. perintah pihak berkuasa kastam satu negara anggota, yang diberikan kepada pihak berkuasa kastam negara anggota lain, untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tapak seseorang yang diwujudkan dan (atau) didaftarkan mengikut undang-undang negara anggota, yang berkuasa kastam perintah itu dihantar atas alasan yang diperuntukkan dalam subperenggan 1 dan (atau) 3 perenggan 3 perkara 373 Kanun Kastam EAEU;
    9. alasan lain yang diperuntukkan oleh undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam.
  17. Jika ia adalah perlu untuk mengesahkan ketepatan maklumat yang diberikan oleh orang yang diperiksa, pihak berkuasa kastam boleh menjalankan kaunter berjadual di tapak pemeriksaan kastam orang yang diwujudkan dan (atau) didaftarkan mengikut undang-undang negara ahli yang berkuasa kastam menjalankan pemeriksaan kastam di tapak, dan yang berkaitan dengan orang yang diperiksa untuk transaksi (operasi) dengan barang-barang.
  18. Tarikh permulaan pemeriksaan kastam di tapak adalah tarikh apabila keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tapak diserahkan kepada orang yang diperiksa, dan jika keputusan sedemikian (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tapak disampaikan kepada orang yang diperiksa dengan cara lain, tarikh yang ditentukan mengikut undang-undang negara anggota.
  19. Penolakan orang yang diperiksa untuk menerima keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat bukanlah alasan untuk membatalkan pemeriksaan kastam di tempat.
    Dalam kes ini, tarikh permulaan pemeriksaan kastam di tapak adalah tarikh masuk ke dalam keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tapak rekod keengganan untuk menerima keputusan ini (arahan).
  20. Sebelum permulaan pemeriksaan kastam di tempat di kemudahan orang yang diperiksa, pegawai kastam dikehendaki mengemukakan Sijil perkhidmatan mereka kepada ketua orang yang diperiksa, orang yang menggantikan kepala, atau wakil orang yang diperiksa.
  21. Semasa tempoh pemeriksaan kastam di tempat, orang yang diperiksa tidak berhak membuat perubahan (penambahan) kepada dokumen yang diperiksa berkaitan dengan kegiatannya.
  22. Tempoh pemeriksaan kastam di lokasi tidak boleh melebihi 2 bulan. Tempoh yang dinyatakan tidak termasuk tempoh masa antara tarikh penghantaran permintaan untuk penyerahan dokumen dan (atau) maklumat kepada orang yang diaudit dan tarikh penerimaan dokumen dan (atau) maklumat tersebut.
  23. Tempoh menjalankan pemeriksaan kastam di tapak boleh dilanjutkan oleh bulan 1 oleh keputusan pihak berkuasa kastam yang menjalankan pemeriksaan sedemikian.
  24. Sekiranya perlu untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat yang tidak berjadual, menjalankan pemeriksaan kastam, menghantar permintaan kepada pihak berkuasa berwibawa negara anggota atau negara bukan anggota Kesatuan, memulihkan dokumen yang diperlukan oleh orang yang diperiksa untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat, mengemukakan dokumen tambahan yang berkaitan dengan tempoh yang ditinjau, yang menjejaskan kesimpulan hasil pemeriksaan kastam di tempat, dan juga, dalam kes lain yang ditubuhkan oleh undang-undang negara anggota, kelakuan pemeriksaan kastam di tempat boleh digantung oleh keputusan ketua (ketua) badan kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam, timbalan ketua (timbalan ketua) badan kastam yang diberi kuasa olehnya atau pengganti mereka.
    Tempoh penggantungan pemeriksaan kastam di tapak tidak boleh melebihi bulan 9, melainkan jika tempoh yang lebih lama ditubuhkan oleh undang-undang negara anggota.
    Prosedur untuk menggantung pemeriksaan kastam di tapak ditubuhkan oleh undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam.
    Tempoh penggantungan pemeriksaan kastam di tapak atas alasan yang ditubuhkan oleh perenggan ini, serta atas alasan yang ditubuhkan oleh undang-undang negara anggota, tidak termasuk dalam tempoh pemeriksaan kastam di tapak.
  25. Dalam keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat, rekod yang sesuai dibuat pada lanjutan tempoh pemeriksaan kastam di tempat, serta penggantungan kelakuannya, yang mana orang yang diperiksa diberitahu.
  26. Hasil pemeriksaan kastam di tempat Dibuat dengan membuat dokumen kastam, bentuk yang ditubuhkan sesuai dengan undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam, sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang tersebut.
  27. Undang-undang negara anggota mengenai peraturan kastam boleh menetapkan prosedur untuk membiasakan orang yang diperiksa dengan hasil awal pemeriksaan kastam di tempat dan mengemukakan bantahan kepada mereka, jika ada.
  28. Maklumat berikut ditunjukkan dalam dokumen kastam yang disediakan ketika memproses hasil pemeriksaan kastam di tempat:
    1. tempat dan tarikh penyusunan dokumen ini;
    2. Nombor Pendaftaran Dokumen ini;
    3. nama pihak berkuasa kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di lokasi;
    4. asas untuk pelantikan pemeriksaan kastam di tapak adalah rujukan kepada pelan (jadual) pemeriksaan atau alasan yang diperuntukkan dalam perenggan 16 artikel ini.;
    5. tarikh dan bilangan keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat;
    6. jenis pemeriksaan kastam di lokasi;
    7. nama (nama keluarga, nama pertama dan patronymic (jika ada)) orang yang diperiksa, tempat kediamannya dan (atau) tempat aktiviti sebenar, pengenalannya dan (atau) Nombor Pendaftaran;
    8. nama keluarga, nama pertama ,patronimik (jika ada) dan kedudukan pegawai badan kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di tempat;
    9. nama keluarga, nama pertama, patronimik (jika ada) dan jawatan pegawai yang terlibat dalam menjalankan pemeriksaan kastam di tapak;
    10. tarikh permulaan dan penyiapan pemeriksaan kastam di tapak, dan dalam kes penggantungan dan (atau) lanjutan pemeriksaan kastam di tapak, tempoh penggantungan itu dan (atau) lanjutan juga ditunjukkan;
    11. jenis dokumen yang disahkan;
    12. maklumat mengenai bentuk kawalan kastam, tindakan lain yang dijalankan semasa pemeriksaan kastam di lokasi;
    13. keterangan fakta-fakta yang dikenal pasti menunjukkan pelanggaran Perjanjian Antarabangsa dan bertindak dalam bidang peraturan kastam dan (atau) undang-undang negara-negara anggota, yang menunjukkan peruntukan-peruntukan Perjanjian Antarabangsa dan bertindak dalam bidang peraturan kastam dan (atau) undang-undang negara-negara anggota yang keperluan telah dicabuli, atau maklumat mengenai ketiadaan apa-apa undang-undang;
    14. kesimpulan berdasarkan hasil pemeriksaan kastam di lokasi;
    15. maklumat lain yang disediakan oleh undang-undang negara-negara anggota pada peraturan kastam.
  29. Tarikh penyiapan pemeriksaan kastam di tapak adalah tarikh merangka dokumen kastam yang disediakan semasa memproses keputusan pemeriksaan kastam di tapak.
  30. Keluar pemeriksaan kastam tidak dijalankan berkenaan dengan individu, kecuali usahawan individu yang berdaftar mengikut undang-undang negara-negara anggota.

 

Akses pegawai kastam dan badan-badan negeri lain kepada objek orang yang diperiksa untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat

  1. Orang yang diperiksa, apabila dibentangkan oleh pegawai kastam keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam dan Sijil Perkhidmatan di tempat, diwajibkan untuk memastikan akses pegawai-pegawai dan pegawai-pegawai badan-badan negara lain yang terlibat dalam menjalankan pemeriksaan kastam di tempat ke objek orang yang diperiksa untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat.
    Akses pegawai kastam dan pegawai badan negara lain yang terlibat dalam pemeriksaan kastam ke tempat tinggal orang yang diperiksa dibenarkan, jika ini diperuntukkan oleh undang-undang negara anggota.
  2. Jika perundangan negara anggota memperuntukkan prosedur khas untuk akses kepada kemudahan individu, akses tersebut dijalankan mengikut prosedur yang ditetapkan oleh perundangan negara anggota itu.
  3. Orang yang diperiksa mempunyai hak untuk menolak akses kepada objek orang yang diperiksa kepada pegawai-pegawai pihak berkuasa kastam dan pegawai-pegawai badan-badan negara lain yang terlibat dalam menjalankan pemeriksaan kastam di tempat dalam kes-kes berikut:
    1. pegawai-pegawai ini tidak mengemukakan keputusan (perintah) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat dan (atau) sijil rasmi;
    2. pegawai-pegawai ini tidak dinyatakan dalam keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat;
    3. pegawai-pegawai ini tidak mempunyai kebenaran khas untuk mengakses kemudahan orang yang diperiksa, jika kebenaran itu diperlukan mengikut undang-undang negara anggota.
  4. Dalam kes keengganan tidak wajar orang yang diperiksa untuk menyediakan akses kepada pegawai-pegawai pihak berkuasa kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di tapak dan pegawai-pegawai badan-badan negeri lain negara-negara anggota yang terlibat dalam menjalankan pemeriksaan kastam di tapak, satu tindakan yang sesuai (protokol) disediakan sehingga objek orang yang diperiksa mengikut undang-undang negara anggota.
    Dalam kes keengganan tidak wajar orang yang diperiksa untuk menyediakan akses kepada pegawai-pegawai pihak berkuasa kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di tapak dan pegawai-pegawai badan-badan negeri lain negara-negara anggota yang terlibat dalam menjalankan pemeriksaan kastam di tapak untuk objek orang yang diperiksa, mereka mempunyai hak untuk memasuki objek ini dengan penindasan rintangan dan (atau) dengan pembukaan premis dikunci selaras dengan undang-undang negara-negara anggota

 

Hak dan kewajipan pegawai kastam semasa pemeriksaan kastam

  1. Apabila menjalankan pemeriksaan kastam, pegawai kastam mempunyai hak untuk:
    1. untuk menuntut dari orang yang diperiksa dan menerima daripadanya komersial,dokumen pengangkutan (pengangkutan) , dokumen perakaunan dan pelaporan, serta maklumat lain, termasuk di media elektronik, yang berkaitan dengan barang yang diperiksa, termasuk maklumat mengenai transaksi selanjutnya orang yang diperiksa berhubung dengan barang-barang ini;
    2. memerlukan orang yang diaudit untuk mengemukakan laporan mengikut Perkara 18 Kanun Kastam EAEU;
    3. memerlukan orang yang berkaitan dengan orang yang diperiksa untuk urus niaga (operasi) dengan barang-barang yang berkenaan dengannya pemeriksaan kastam dijalankan untuk menyediakan salinan dokumen dan maklumat lain mengenai urus niaga dan penempatan dijalankan dengan orang yang diperiksa atau dengan pihak ketiga yang berkaitan dengan urus niaga (operasi) dengan barang-barang itu;
    4. untuk menuntut daripada bank-bank, kredit bukan bank (kredit dan kewangan) organisasi dan organisasi yang terlibat dalam beberapa jenis operasi perbankan negara-negara anggota dan untuk menerima daripada mereka dokumen dan maklumat mengenai ketersediaan dan bilangan akaun bank organisasi dan usahawan individu negara-negara anggota, serta dokumen dan maklumat mengenai aliran dana ke atas akaun organisasi dan usahawan individu usahawan yang diperlukan untuk pemeriksaan kastam, termasuk yang mengandungi Kerahsiaan bank selaras dengan undang-undang negara-negara anggota;
    5. permintaan daripada badan-badan negeri negara-negara anggota dan menerima daripada mereka dokumen-dokumen dan maklumat yang diperlukan untuk pemeriksaan kastam, termasuk yang membentuk komersial, perbankan, cukai dan rahsia lain yang dilindungi oleh undang-undang selaras dengan undang-undang negara-negara anggota;
    6. untuk menghantar permintaan kepada organisasi, negeri dan badan-badan lain (organisasi) negara-negara anggota dan negara-negara bukan anggota Kesatuan berkaitan dengan pemeriksaan kastam;
    7. melantik pemeriksaan kastam;
    8. lakukan tindakan lain yang diperuntukkan oleh perundangan negara anggota.
  2. Apabila menjalankan pemeriksaan kastam di tapak, pegawai kastam juga mempunyai hak untuk:
    1. menghendaki orang yang diperiksa untuk membentangkan barang-barang yang berkenaan dengannya pemeriksaan kastam di tempat dijalankan;
    2. menjalankan inventori atau memerlukan inventori barang mengikut prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang negara anggota;
    3. untuk mendapatkan akses kepada objek orang yang diperiksa apabila dibentangkan oleh pegawai kastam keputusan (arahan) mengenai menjalankan pemeriksaan kastam di tapak dan sijil rasmi;
    4. untuk mengambil sampel dan (atau) sampel barangan;
    5. untuk menarik balik dokumen daripada orang yang diperiksa atau salinannya dengan membuat tindakan pengeluaran;
    6. untuk merampas barang atau merampasnya mengikut prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang negara anggota untuk tempoh menjalankan pemeriksaan kastam di tapak untuk mengelakkan tindakan yang bertujuan untuk mengasingkan barang yang berkenaan dengannya pemeriksaan kastam di tapak dijalankan, atau pelupusan barang ini dengan cara lain;
    7. meterai premis, gudang, arkib dan lokasi lain (penyimpanan) dokumen dan barangan yang berkenaan dengannya pemeriksaan kastam di tapak dijalankan;
    8. memerlukan wakil orang yang diperiksa untuk mengemukakan dokumen identiti dan (atau) dokumen yang mengesahkan pihak berkuasa;
    9. untuk mendapatkan akses dalam kecekapan mereka ke pangkalan data dan Bank data Sistem Maklumat orang yang diaudit;
    10. untuk menuntut dan menerima daripada orang yang diperiksa, dalam rangka isu yang akan diperiksa, dokumen yang diperlukan (salinannya), maklumat lain, termasuk dalam bentuk elektronik, mengenai aktiviti dan hartanya. Jika apa-apa dokumen( salinan daripadanya), selaras dengan undang-undang negara-negara anggota, tidak boleh terletak di tempat pemeriksaan kastam di tapak, pegawai kastam menetapkan had masa yang mencukupi untuk penyerahan mereka, tetapi tidak kurang daripada 3 hari bekerja;
    11. gunakan cara teknikal (termasuk peralatan yang melakukan rakaman audio dan video, fotografi), serta produk perisian yang dirancang untuk memproses maklumat yang diberikan oleh orang yang diperiksa dalam bentuk elektronik;
    12. lakukan tindakan lain yang diperuntukkan oleh perundangan negara anggota.
  3. Apabila menjalankan pemeriksaan kastam, pegawai-pegawai pihak berkuasa kastam diwajibkan untuk:
    1. untuk mematuhi hak dan kepentingan sah orang yang diperiksa, untuk mengelakkan kemudaratan kepada orang yang diperiksa oleh keputusan dan tindakan yang menyalahi undang-undang (tidak bertindak);
    2. gunakan maklumat yang diperolehi semasa pemeriksaan kastam selaras dengan perkara 356 Kanun Kastam eaeu;
    3. untuk memastikan keselamatan dokumen yang diterima dan disusun semasa pemeriksaan kastam, tidak mendedahkan kandungan mereka tanpa persetujuan orang yang diperiksa, kecuali dalam kes-kes yang diperuntukkan oleh undang-undang negara anggota;
    4. perhatikan etika rasmi;
    5. memaklumkan kepada orang yang diperiksa mengenai hak dan kewajipannya semasa pemeriksaan kastam, pelantikan kepakaran kastam, pensampelan dan (atau) sampel barangan, serta mengenai hak dan kewajipan pegawai kastam semasa pemeriksaan kastam;
    6. jangan melanggar waktu kerja yang ditetapkan orang yang diperiksa semasa pemeriksaan kastam di tempat;
    7. untuk menyediakan, atas permintaan orang yang diperiksa, maklumat yang diperlukan mengenai peruntukan Kod Kastam EAEU dan undang - undang negara anggota mengenai prosedur pemeriksaan kastam;
    8. apabila menjalankan pemeriksaan kastam di tempat, hadir kepada wakil orang yang diperiksa keputusan (arahan) untuk menjalankan pemeriksaan kastam di tempat dan Sijil perkhidmatan mereka;
    9. melaksanakan tugas-tugas lain yang ditetapkan oleh undang-undang negara anggota.

 

Hak dan kewajipan orang yang diperiksa semasa pemeriksaan kastam

  1. Orang yang diperiksa semasa pemeriksaan kastam mempunyai hak untuk:
    1. untuk meminta daripada pihak berkuasa kastam dan menerima daripada mereka maklumat mengenai peruntukan kod ini dan undang-undang negara-negara anggota mengenai prosedur untuk pemeriksaan kastam;
    2. mengemukakan semua dokumen dan maklumat di pelupusan mengesahkan pematuhan dengan perjanjian antarabangsa dan bertindak dalam bidang peraturan kastam dan (atau) undang-undang negara anggota;
    3. rayuan terhadap keputusan dan tindakan (ketidakgiatan) pihak berkuasa kastam mengikut prosedur yang ditubuhkan oleh undang-undang negara anggota;
    4. memerlukan pegawai-pegawai badan kastam menjalankan pemeriksaan kastam di tapak untuk membentangkan keputusan (arahan) pada menjalankan pemeriksaan kastam di tapak dan sijil rasmi;
    5. hadir semasa pemeriksaan kastam di lokasi dan memberi penjelasan mengenai isu-isu yang berkaitan dengan subjek pemeriksaan kastam di lokasi;
    6. nikmati hak lain yang diperuntukkan oleh perundangan negara anggota.
  2. 2. Orang yang diperiksa semasa pemeriksaan kastam wajib:
    1. untuk membentangkan barangan yang berkenaan dengannya pemeriksaan kastam di tapak dijalankan, jika ada kemungkinan untuk membentangkan barang tersebut;
    2. untuk mengemukakan, atas permintaan pihak berkuasa kastam, dokumen dan maklumat di atas kertas, dan, jika perlu, juga pada medium lain, dalam had masa yang ditetapkan;
    3. untuk menyediakan akses tanpa halangan kepada objek orang yang diperiksa kepada pegawai-pegawai badan kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di tempat dan kepada pegawai-pegawai yang terlibat dalam menjalankan pemeriksaan sedemikian dan untuk menyediakan mereka dengan tempat kerja;
    4. jika dokumentasi yang diperlukan untuk tujuan pemeriksaan kastam disediakan dalam bahasa selain daripada bahasa rasmi negara ahli yang berkuasa kastam menjalankan pemeriksaan kastam, - menyediakan pegawai-pegawai pihak berkuasa kastam menjalankan pemeriksaan kastam dengan terjemahan dokumentasi tersebut;
    5. menentukan bulatan orang yang bertanggungjawab untuk mengemukakan dokumen dan maklumat kepada pegawai kastam menjalankan pemeriksaan kastam, tidak lewat daripada 2 hari kalendar dari tarikh pembentangan keputusan (arahan) pada menjalankan pemeriksaan kastam di lokasi;
    6. untuk memastikan inventori semasa pemeriksaan kastam di lokasi;
    7. untuk memastikan kemungkinan pensampelan dan (atau) sampel barangan sekiranya pegawai-pegawai badan kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di tapak membuat keputusan mengenai pelantikan pemeriksaan kastam;
    8. untuk memberikan penjelasan bertulis dan lisan mengenai isu-isu aktiviti orang yang diperiksa, serta mengemukakan sijil dan pengiraan, atas permintaan pegawai kastam yang menjalankan pemeriksaan kastam di tempat;
    9. melaksanakan tugas-tugas lain yang ditetapkan oleh undang-undang negara anggota.

Penyerahan dokumen dan maklumat yang diperlukan untuk pemeriksaan kastam

  1. Atas permintaan pihak berkuasa kastam, badan-badan Negeri Negara Anggota hendaklah mengemukakan dokumen dan maklumat yang ada kepada mereka mengenai pendaftaran organisasi dan usahawan individu, pembayaran dan pengiraan cukai, data dan (atau) dokumen perakaunan dan pelaporan, serta dokumen dan maklumat lain yang diperlukan untuk pemeriksaan kastam, termasuk yang membentuk komersial, perbankan, cukai dan rahsia lain yang dilindungi oleh undang-undang, selaras dengan keperluan undang-undang negara anggota mengenai perlindungan negeri, perdagangan, perbankan, cukai dan rahsia lain yang dilindungi oleh undang-undang.
  2. Bank-bank, kredit bukan bank (kredit dan kewangan) organisasi dan organisasi yang terlibat dalam beberapa jenis operasi perbankan negara-negara anggota hendaklah, atas permintaan pihak berkuasa kastam, mengemukakan dokumen dan maklumat mengenai ketersediaan dan nombor akaun bank organisasi dan usahawan individu negara-negara anggota, serta dokumen dan maklumat yang diperlukan untuk pemeriksaan kastam mengenai pergerakan dana pada akaun organisasi itu dan usahawan individu, termasuk yang mengandungi Kerahsiaan bank selaras dengan undang-undang negara-negara anggota.
  3. Orang yang berkaitan dengan orang yang diperiksa untuk transaksi (operasi) dengan barangan yang berkenaan dengannya pemeriksaan kastam dijalankan dikehendaki mengemukakan, atas permintaan pihak berkuasa kastam, salinan dokumen dan maklumat lain mengenai transaksi dan penyelesaian yang dijalankan dengan orang yang diperiksa atau dengan pihak ketiga yang berkaitan dengan transaksi (operasi) dengan barang tersebut, yang diperlukan untuk menjalankan pemeriksaan kastam.
Pandangan: 6201