税関検査

  1. 税関検査は、他の確立されたを使用して商品のリリース後に税関当局によって行わ税関管理の一形態ですEAEU TC税関管理とTCによって提供される税関管理の実施を確保する措置の形態EAEU、税関規制の分野での国際条約や行為との個人によるコンプライアンスを確認するために、および（または）税関規制に関する加盟国の法律。
  2. 税関検査は、税関申告書で宣言された情報と(または)税関当局に提出された文書に含まれている、および(または)税関当局に提出またはeaeuの税関コードまたは加盟国の法律に従ってそれによって受信されたその他の情報を、文書と(または)会計および報告データと、アカウントとEAEU税関コードまたは加盟国の法律によって確立された手順に従って受信されたその他の情報と比較することで構成されています。
  3. 税関検査は、EAEU税関コードの第8条310の段落に従って、ならびにEaeu税関コードの第5条397および第6条430の段落に規定されている場合には、税関管理中に適用
  4. 税関検査は、チェックされている人が確立され、登録され、（または）恒久的な居住地を有する加盟国の税関当局によって行われます。
  5. 監査対象者は、以下の者である。:
    1. 申告者;
    2. キャリア;
    3. 一時的な保管倉庫ではない場所に一時的に商品を保管する人;
    4. 税関の分野で活動を行っている人;
    5. そのリリース後に商品の上に権限を持っている人;
    6. 認可された経済運営者;
    7. 直接または間接的に税関手続きの下に置かれた商品との取引に参加した人;
    8. 彼の所有および（または）使用であることを示す情報がある人に関して（あった）税関規制の分野で国際条約や行為に違反して商品、違法に組合の税関国境を越えて移動した商品を含む加盟国の法律、。
  6. 税関検査を実施する際には、税関当局がチェックすることができます:
    1. 税関手続きの下で商品を置くという事実;
    2. 税関申告で宣言された情報を確認する文書に含まれている税関申告および（または）で宣言された情報の信頼性;
    3. 条件付きでリリースされた商品の使用および（または）処分に関する制限の遵守;
    4. 関税の分野での活動の種類ごとに、このコードによって提供される職務の関税の分野での活動に従事する者による履行;
    5. このようなレジスタに含めるための条件と認可された経済事業者のレジスタに含めるための条件と認可された経済事業者によるコンプライアンス、;
    6. このコードによって提供される税関手続きに従って、商品の使用条件の遵守;
    7. 関税規制の分野での国際条約や行為によって確立された他の要件と（または）加盟国の法律の遵守。
  7. 税関検査は、cameralまたはオンサイトで行うことができます。
  8. 加盟国の他の国家機関の職員は、加盟国の法律に従って税関検査に関与することができる。
  9. 税関検査中に行政犯罪の兆候を確立する場合、または犯罪税関当局は、加盟国の法律に従って措置を講じています。
  10. 税関検査の結果に基づいて税関機関による決定を行うための手順は、税関規制に関する加盟国の法律によって確立されています。

 

デスク税関検査

  1. デスク税関検査は、税関申告に含まれる情報を研究し、分析することによって行われ、（または）商業、輸送（輸送）と税関業務中にチェックされている人によ
  2.  デスク税関検査は、チェックされている人に行くことなく、だけでなく、デスク税関検査を行う上で税関機関の決定（指示）を発行せずに、税関当局によ
  3. 机の税関検査は、その行為の頻度に制限なしに行われます。
  4. 社内税関検査の結果は、税関規制に関する加盟国の法律に従って作成されます。
  5. 所定の期間内に税関当局の要求に応じて文書および（または）情報を提出しなかった場合を含め、机上税関検査の結果に基づいて、オンサイト税関検査を任命することができます。

現地税関検査

  1. 現地税関検査は、法人の場所、個々の起業家の活動の場所、および（または）そのような人の実際の活動の場所（以下、この章では検査される人の目的）を訪問し
  2. 出口税関検査は、以下のタイプに分類されます:
    1. 予定された現地税関検査;
    2. 予定外の現地税関検査;
    3. カウンター予定外のオンサイト税関検査。
  3. 加盟国の法律は、そのような検査を実施するための手順のオンサイト税関検査、根拠、期限および詳細の追加のタイプを確立することができる。
  4. 加盟国の法律は、予定されたオンサイト税関検査の形でオンサイト税関検査が適用されないことを確立することができます。
  5. オンサイト税関検査は、税関規制に関する加盟国の法律に従って決定された税関機関の長（長）、彼によって承認された税関機関の副長（副長）、または現地税関検査を実施する上で決定（命令を発行）することによってそれらを置き換える人によって任命される。
  6. 現地税関検査の実施に関する決定（指示）には、次の情報が含まれている必要があります:
    1. この決定の日付と登録番号（規則）;
    2. 現地税関検査の種類;
    3. 現地税関検査を実施する税関当局の名前;
    4. オンサイト税関検査の任命の基礎は、検査の計画（スケジュール）またはこの記事の第16項に規定されている基礎への参照です;
    5. 名前（姓、名と父称（もしあれば））チェックされている人、居住地と（または）実際の活動の場所、彼の身分証明書と（または）登録番号;
    6. 姓、名、父称（もしあれば）と現地税関検査を行う税関職員の位置;
    7. 姓、名、父称（もしあれば）、および現地税関検査の実施に関与する職員の地位;
    8. EAEU税関コードの第331条の第6項に従って、オンサイト税関検査の対象;
    9. 関税規制に関する加盟国の法律によって提供されるその他の情報。
  7. 現地税関検査の実施に関する決定（指示）の形式は、税関規制に関する加盟国の法律によって確立されています。
  8. 必要に応じて、この記事のパラグラフ6のサブパラグラフ5-9に指定された情報への変更(追加)は、オンサイト税関検査の完了前に、税関規制に関する加盟国の法律によって確立された手順に従って、オンサイト税関検査を実施することに関する決定(指示)に変更(追加)を行うことができます。
  9. 現地税関検査は、他の形式の税関管理の結果、および社内税関検査の結果に基づいて任命することができます。
  10. 予定された現地税関検査は、税関当局によって開発された検査計画に基づいて行われます。
    チェックされている同じ人に関して予定されている現地税関検査は、年に一度以下の税関当局によって行われます。
    認可された経済事業者に関する予定された現地税関検査は、3年に1回以上税関当局によって実施されます。
  11.  予定された現地税関検査が行われる人物の選定は、以下の情報源から得られた情報を使用して行われます:
    1. 商品のリリース前と後の税関管理の結果;
    2. 税関当局の情報資源;
    3. 以前の税関検査の結果;
    4. 加盟国の特定の種類の銀行業務に従事する銀行、非銀行信用（金融）組織および組織;
    5. 加盟国の税関および（または）その他の州の機関;
    6. マスメディア;
    7. その他の情報源。
  12. 予定されている現地税関検査の開始前税関当局彼らは、チェックされている人に、予定された現地税関検査の実施について、配達通知付きの書留郵便で通知を送信するか、受領の事実を確認できる別の方法でそのような通知を送信します。
  13. 彼の場所でチェックされている人がいないために手紙が受取人に配達されなかったことを示すマークが付いた郵便物の返品は、予定された現地税関検査をキャンセルする理由ではありません。
  14. 予定されている現地税関検査は、チェックされている人による予定されている現地税関検査の通知の受領日から15暦日以内に、または受取人への手紙の不渡りのメモが付いた郵便物の税関当局による受領日から開始することができます。
  15. 予定外の現地税関検査は、そのような検査の頻度に制限なしに実施されます。
  16. 予定外の現地税関検査の任命の根拠は次のとおりです:
    1. 税関当局や加盟国の他の国家機関の情報資源に含まれる情報の分析の結果として得られたデータ、および関税規制の分野で国際条約や行為の可能性;
    2. 関税規制および（または）加盟国の法律の分野での国際条約や行為の可能性違反を示す情報;
    3. 許可された経済事業者の登録簿に含めるための人の申請;
    4. それは、所有、管理、運営またはリース構造上の承認された経済事業者のレジスタに含まれていたときに、それによって宣言された情報の変更に関する情;
    5. この記事のパラグラフ17に従って予定外のオンサイト税関チェックを行う必要性;
    6. 外国人との連合の税関国境を越えて商品の移動に関連する取引を行った人の検査を行うために、連合のメンバーではない状態の管轄当局からの上訴（要;
    7. 犯罪報告書の検証資料または開始された刑事事件に関する加盟国の予備調査機関（刑事訴追機関）の割り当て（要求）;
    8. ある加盟国の税関当局からの指示は、他の加盟国の税関当局に与えられ、その税関当局に指示がeaeu税関コードの第373条の第1項および（または）第3項の第373条のサブパラグラフ1および（または）第3項に規定された根拠に基づいて送信された加盟国の法律に従って設立され、（または）登録された人でオンサイト税関検査を行うために、ある加盟国の税関当局からの指示は、加盟国の法律に従って登録された人でオンサイト税関検査を行うことができる。;
    9. 関税規制に関する加盟国の法律によって提供されるその他の根拠。
  17. それはチェックされている人によって提供された情報の正確性を確認する必要がある場合は、税関当局は、その税関当局は、オンサイト税関検査を行い、商品との取引(操作)のためにチェックされている人に関連する加盟国の法律に従って作成され、(または)登録された人のカウンター予定外のオンサイト税関検査を行うことができます。
  18. 現地税関検査の開始日は、現地税関検査の実施に関する決定(指示)が検査対象者に引き渡された日であり、現地税関検査の実施に関する決定(指示)が別の方法で検査対象者に伝達された場合、加盟国の法律に従って決定された日付である。
  19. 検査された人が現地税関検査の実施に関する決定（指示）を受けることを拒否したことは、現地税関検査をキャンセルする理由ではありません。
    この場合、現地税関検査の開始日は、現地税関検査の実施に関する決定（指示）において、この決定（指示）を受けることを拒否した日とみなされます。
  20. 検査対象者の施設で現地税関検査を開始する前に、税関職員は、検査対象者の頭、頭を交換する人、または検査対象者の代表者に公式の身分証明書を提示する必要があります。
  21. 現地税関検査の期間中、チェックされている人は、自分の活動に関連してチェックされている文書に変更（追加）を加える権利がありません。
  22. 現地税関検査を実施する期間は2ヶ月を超えてはなりません。 指定された期間には、書類および（または）情報をチェックされている人に提出する要求の配信日から、そのような書類および（または）情報の受領日までの期間は含まれていません。
  23. 現地税関検査を実施する税関当局の決定により、現地税関検査を実施する期間を1ヶ月延長することができます。
  24. それは予定外のオンサイト税関検査を実施する必要がある場合は、税関検査を実施し、加盟国または連合の非加盟国の管轄当局に要求を送信し、オン税関検査、彼またはその代替によって承認された税関当局の副ヘッド（副ヘッド）。
    より長い期間は、加盟国の法律によって確立されていない限り、オンサイト税関検査の停止期間は、9ヶ月を超えてはなりません。
    現地税関検査を中断するための手順は、税関規制に関する加盟国の法律によって確立されています。
    この段落で定められた根拠および加盟国の法律によって定められた根拠に基づいて現地税関検査を中断する期間は、現地税関検査を実施する期間には含まれていません。
  25. 現地税関検査の実施に関する決定（命令）には、現地税関検査の期間の延長およびその実施の停止に関する適切な記入が含まれ、検査されている人に通知されなければならない。
  26. 現地税関検査の結果は、そのような法律によって確立された手順に従って、税関規制に関する加盟国の法律に従って確立された税関文書を作成することによって作成されます。
  27. 税関規制に関する加盟国の法律は、検査された人に現地税関検査の予備的結果を熟知し、もしあれば異議を提出するための手順を確立することがで
  28. オンサイト税関検査の結果を処理する際に作成された税関文書には、次の情報が示されています:
    1. この文書の場所と日付;
    2. この文書の登録番号;
    3. 現地税関検査を実施した税関当局の名前;
    4. オンサイト税関検査の任命の基礎は、検査の計画（スケジュール）またはこの記事の第16項に規定されている根拠への参照です;
    5. 現地税関検査を実施する際の決定（注文）の日付と番号;
    6. 現地税関検査の種類;
    7. 名前（姓、名と父称（もしあれば））チェックされている人、居住地と（または）実際の活動の場所、彼の身分証明書と（または）登録番号;
    8. 姓、名、父称（もしあれば）と現地税関検査を行った税関当局の職員の位置;
    9. 姓、名、父称（もしあれば）、および現地税関検査の実施に関与する職員の地位;
    10. 現地税関検査の開始および完了の日付、および現地税関検査の停止および（または）延長の場合、そのような停止および（または）延長の期間も示されます;
    11. 検証済み文書の種類;
    12. 現地税関検査中に実施される税関管理およびその他の措置の形態に関する情報;
    13. 税関規制の分野における国際条約や行為の違反を示す識別された事実の説明と（または）その要件に違反している加盟国の税関規制と（または）法律の分野での国際条約や行為の規定を示す加盟国の法律、またはそのようなの不在についての情報;
    14. 現地税関検査の結果に基づく結論;
    15. 関税規制に関する加盟国の法律によって提供されるその他の情報。
  29. 現地税関検査の完了日は、現地税関検査の結果を処理する際に作成された税関文書を作成する日とみなされます。
  30. 現地税関検査は、加盟国の法律に従って登録された個々の起業家を除いて、個人に関しては行われません。

 

現地税関検査を実施するために、税関およびその他の国家機関の職員が検査対象者の対象にアクセスできるようにする。

  1. 検査された人は、税関当局の職員がオンサイト税関検査および公式証明書の実施に関する決定(指示)を提示すると、これらの職員およびオンサイト税関検査の実施に関与する他の州の機関の職員が、オンサイト税関検査を実施するために検査された人の対象物にアクセスすることを保証する義務があります。
    税関当局の職員およびチェックされている人の居住区への税関検査の実施に関与する他の国家機関の職員のアクセスは、加盟国の法律によって規定されている場合は許可されています。
  2. 加盟国の法律が個々の施設へのアクセスのための特別な手順を規定している場合、そのようなアクセスは、その加盟国の法律によって確立された手順に従って行われる。
  3. 検査された人は、検査された人の施設へのアクセスを、税関当局の職員および以下の場合に現地税関検査を実施することに関与する他の国家機関の職員に拒否する権利を有する。:
    1. これらの当局者は、オンサイト税関検査および（または）公式証明書を実施する上での決定（命令）を提示していません;
    2. これらの職員は、オンサイト税関検査を実施する際の決定（命令）には指定されていません;
    3. これらの職員は、加盟国の法律に従ってそのような許可が必要な場合、検査されている人の施設にアクセスするための特別な許可を持っていません。
  4. 現地税関検査を実施する税関当局の職員および現地税関検査を実施する加盟国の他の国家機関の職員へのアクセスを提供するために検査された人が不当に拒否された場合、加盟国の法律に従って、検査された人の施設で適切な行為(プロトコル)が作成されます。
    検査された人のオブジェクトにオンサイト税関検査を実施することに関与する加盟国の他の州の機関のオンサイト税関検査と職員を行う税関当局の職員へのアクセスを提供するために、検査された人の不当な拒否の場合には、彼らは抵抗の抑制と（または）に従ってロックされた施設の開口部とこのオブジェクトを入力する権利を持っている加盟国の法律によると

 

税関検査中の税関当局の職員の権利と義務

  1. 税関検査を実施する際には、税関職員は以下の権利を有します:
    1. チェックされている人から要求し、彼から商業的な支払いを受け取る,輸送（輸送）書類、会計および報告文書、ならびにこれらの商品に関連してチェックされている人のさらなる取引に関連する情報を含む、チェックされている商品に関連する電子メディアを含むその他の情報;
    2. 監査人にEAEU税関コード第18条に従って報告書を提出するよう要求する;
    3. 税関検査が行われている商品との取引（業務）のために検査されている人に関連する人に、検査されている人またはそのような商品との取引（業務）に関;
    4. 銀行から要求するには、非銀行信用（金融）組織や組織は、加盟国の銀行業務の特定の種類に従事し、それらから組織や加盟国の個々の起業家の銀行口座の可用性と数に文書や情報を受け取るだけでなく、組織や個々の起業家の口座に資金の動きに関連する文書や情報加盟国の法律に従って銀行の秘密を含むものを含め、税関検査のために必要な起業家;
    5. 加盟国の国家当局から要求し、加盟国の法律に従って商業、銀行、税金およびその他の法的に保護された秘密を構成するものを含む税関検査に必要な;
    6. 税関検査に関連して連合の加盟国および非加盟国の組織、州および他の機関（組織）に要求を送信するには;
    7. 税関検査を任命するには;
    8. 加盟国の法律によって規定された他の行動を実行する。
  2. 現地税関検査を実施する際には、税関職員は以下の権利も有します:
    1. 現地税関検査が実施されている物品の提示を検査者に要求するため;
    2. 加盟国の法律によって確立された手順に従って、在庫を実行するか、商品の在庫を必要とする;
    3. オンサイト税関検査と公式の証明書を実施する上での決定（命令）の税関当局の職員が提示時にチェックされている人の施設へのアクセスを得る;
    4. 商品のサンプルおよび（または）サンプルを取るため;
    5. 撤回行為を作成して、チェックされている人またはそのコピーから文書を撤回すること;
    6. 現地税関検査が行われた物品を疎外させる行為、またはこれらの物品を別の方法で処分する行為を防ぐために、現地税関検査を実施する期間中、加盟国の法律によって確立された手順に従って物品を押収したり押収したりすること。;
    7. 敷地内の税関検査が行われる文書および商品の敷地、倉庫、アーカイブおよびその他の場所（保管）をシールする;
    8. 被監査人の代表者に身分証明書および（または）権限を確認する書類の提出を要求するため;
    9. 彼らの能力の範囲内で、監査された人の情報システムのデータベースおよびデータバンクにアクセスすること。;
    10. チェックされている人に、チェックされる問題の枠組みの中で、必要な書類（そのコピー）、彼の活動や財産に関する電子形式を含むその他の情報を要求し、受 そのような文書（そのコピー）は、加盟国の法律に従って、オンサイト税関検査の場所に配置されるべきではない場合は、税関当局の関係者は、その提出のた;
    11. 技術的手段（オーディオおよびビデオ録画、写真撮影を行う機器を含む）、および電子形式でチェックされている人が提供する情報を処理するように設計されたソフトウェア製品を使用します。;
    12. 加盟国の法律によって規定された他の行動を実行する。
  3. 税関検査を実施する際には、税関当局の職員は以下の義務があります:
    1. 被監査人の権利および正当な利益を尊重し、違法な決定および行動（不作為）による被監査人への害を防止するため;
    2. EAEUの税関コードの第356条に従って税関検査中に得られた情報を使用してください;
    3. 税関検査中に受領し、コンパイルされた文書の安全性を確保するために、加盟国の法律によって規定された場合を除き、チェックされている人の同意なしにその内容を開示しないようにします;
    4. 職業倫理を守る;
    5. 税関検査中の権利と義務、税関専門知識の任命、商品のサンプリングおよび（または）サンプル、および税関検査中の税関職員の権利と義務について、検査;
    6. 現地税関検査中にチェックされている人の確立された労働時間に違反しないでください;
    7. チェックされている人の要求に応じて、eaeu税関コードの規定と税関検査の手続きに関する加盟国の法律に関する必要な情報を提供するため;
    8. 現地税関検査を実施する際には、現地税関検査の実施に関する決定（指示）とその公式証明書をチェックされている人の代表者に提示する;
    9. 加盟国の法律によって規定されたその他の職務を遂行する。

 

税関検査中に検査された人の権利と義務

  1. 税関検査を行う際には、検査される人は以下の権利を有します:
    1. 税関当局から要求し、それらからこのコードの規定と税関検査のための手順に関する加盟国の法律に関する情報を受信するには;
    2. 税関規制の分野での国際条約や行為の遵守を確認し、その処分ですべての文書や情報を提出し、加盟国の（または）法律;
    3. 加盟国の法律によって確立された手順に従って税関当局の決定と行動（不作為）に対して上訴する;
    4. 現地税関検査を実施する税関当局の職員に、現地税関検査および公式証明書の実施に関する決定（指示）を提示するよう要求する;
    5. 現地税関検査の際に出席し、現地税関検査の主題に関連する問題について説明する;
    6. 加盟国の法律によって規定された他の権利を享受すること。
  2. 2. 税関検査を行うとき、チェックされている人は次のことを義務付けられています:
    1. 可能であれば、そのような商品を提示するために、現地税関検査が行われている商品を提示するため;
    2. 税関当局の要請に応じて、確立された時間制限内で、文書や情報を紙に、必要に応じて別の媒体にも提出することができます;
    3. 現地税関検査を実施する税関当局の職員およびそのような検査を実施する職員に検査者の施設への妨げられないアクセスを確保し、職場を提供す;
    4. 税関検査の目的で必要な書類が、税関当局が税関検査を実施している加盟国の公用語以外の言語で作成されている場合は、税関検査を実施している税関当局の職員に、指定された書類の翻訳を提供してください;
    5. 税関検査を行う税関当局の職員に文書や情報を提出する責任者の輪を決定するには、オンサイト税関検査を行う上での決定（命令）の提示日から遅;
    6. 現地税関検査中に在庫が実行されていることを確認します;
    7. 現地税関検査を行う税関当局の職員が税関検査の任命に関する決定を下す場合には、サンプリングおよび（または）商品のサンプルの可能性を確保す;
    8. 現地税関検査を行う税関当局の職員の要請に応じて、チェックされている人の活動の問題に関する書面および口頭の説明を提供するだけでなく、証明書と計算を提出すること。;
    9. 加盟国の法律によって規定されたその他の職務を遂行する。

税関検査に必要な書類および情報の提出

  1. 税関当局の要請により、加盟国の国家機関は、組織および個々の起業家の登録、税金の支払いおよび計算、データおよび(または)会計および報告文書、ならびに商業、銀行税およびその他の法的に保護された秘密を構成するものを含む税関検査に必要なその他の文書および情報に関する文書および情報を、加盟国の法律、商業、銀行、税金およびその他の法的に保護された秘密の保護に関する要件に準拠して提出しなければならない。
  2. 銀行、非銀行信用(クレジットおよび金融)加盟国の特定の種類の銀行業務に従事する組織および組織は、税関当局の要請に応じて、加盟国の組織および個々の起業家の銀行口座の利用可能性および数に関する文書および情報、ならびに加盟国の法律に従って銀行秘密を含むものを含む、そのような組織および個々の起業家の口座を通じて資金の移動に関連する税関検査に必要な文書および情報を提出しなければならない。
  3. 税関検査が行われる物品との取引(業務)の監査人に関連する者は、税関当局の要請により、監査人または当該物品との取引(業務)に関連する第三者と行われた取引および決済に関する文書およびその他の情報のコピーを提供する必要があります。税関検査を実施するために必要です。
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