Установление индикаторов риска

Индикаторы риска, как правило, кратко описывают критерии, отклонение от которых является сигналом наличия риска. Показатели индикатора риска содержат точные количественные и качественные данные, соответствующие индикатору риска.

Производится сравнение следующих сведений о товарах:

  • Код ТН ВЭД. Отнесение товара к группе риска на основании его принадлежности к той или иной товарной группе по ТН ВЭД широко распространено в практике таможенных органов. В ряде случаев этот критерий выступает единственным индикатором, в иных случаях применяется вместе с рядом других факторов;
  • Веса брутто товаров;
  • Условной суммы подлежащих уплате таможенных платежей и суммы уплаченных таможенных платежей при декларировании товаров данной товарной партии. Разница указанных сумм может свидетельствовать об уплате таможенных платежей не в полном объеме, что является основанием для дальнейшего анализа таможенной декларации, при котором учитывается:
    • предоставление льгот по уплате таможенных платежей;
    • предоставление тарифных преференций;
    • применение специальных поправочных коэффициентов в отношении отдельных клиринговых и замкнутых валют к официальному курсу соответствующей базовой валюты к российскому рублю, установленных постановлением Правительства Российской Федерации;
  • особенности перемещения товаров и особенности предшествующей таможенной процедуры;
  • наличие корректировки таможенной стоимости;
  • заявление декларантом в таможенной декларации фактурной стоимости товаров в валюте, отличной от валюты, указанной в электронном уведомлении.

По результатам аналитической работы, а также по результатам последующего контроля выявляются совокупности признаков, позволяющие предположить наличие рисков.

Оценка уровня риска

Оценка степени выявленного риска определяется экспертным методом в зависимости от суммы предполагаемого ущерба, частоты проявлений и других показателей а данной оценке предусматривается вероятность совершения правонарушения или преступления.

Степень риска может быть высокой, средней или низкой. Если степень риска определена как низкая, то в этом случае проводится наблюдение за объектами анализа (анализ информации) и  продолжается до момента изменения уровня риска на средний или высокий, информация доводится до руководства.

Если уровень риска признается средним, то должностное лицо таможенного органа подготавливает проект ориентировки.

В случае, когда степень выявленного риска высокая, формируется проект профиля риска с приложением к нему пояснительной записки. В таком виде проект профиля направляется в соответствующий отдел Главного управления организации таможенного оформления и таможенного контроля ФТС России, где он регистрируется в журнале и после рабочего совещания на его основе может быть разработан профиль риска в управлении рисков и оперативного контроля ФТС России.

Комментарии (0)

Оценка 0 из 5, основаная на 0 голосах
Нет записей

Напишите что нибуть полезное

  1. Гость.
Пожалуйста оцените материал:
Вложения (0 / 3)
Поделитесь своим местоположением
Сегодня в 1С:Лектории состоялась лекция экспертов 1С «”1C:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП” (ред. 3) - программа для HR».
00:29 22-11-2019 Поподробнее...
Госкорпорация «Росатом» планирует войти в топ-15 крупнейших морских перевозчиков в мире, запустив в 2020 году доставку грузов по Северному морскому пути и направив на эти цели почти $7 млрд.
22:54 21-11-2019 Поподробнее...
Контрабанду свыше 9700 кубометров ценных пород древесины выявили сотрудники Владивостокской и Хабаровской таможен совместно с коллегами из УФСБ России по Приморскому краю.
22:38 21-11-2019 Поподробнее...