Menetapkan indikator risiko

Indikator risiko, sebagai suatu peraturan, menjelaskan secara singkat kriteria, penyimpangan dari yang merupakan sinyal adanya risiko. Indikator indikator risiko berisi data kuantitatif dan kualitatif yang akurat sesuai dengan indikator risiko.

Informasi produk berikut dibandingkan:

• TN KodeKegiatan ekonomi asing. Atribusi suatu produk ke kelompok risiko berdasarkan kepemilikannya pada kelompok produk tertentu olehHSini banyak digunakan dalam praktik otoritas bea cukai. Dalam beberapa kasus, kriteria ini adalah satu-satunya indikator, dalam kasus lain digunakan bersama dengan sejumlah faktor lain;
• Beratkotorproduk;
• Jumlah bersyarat dari pembayaran bea cukai yang harus dibayar dan jumlah pembayaran bea cukai yang dibayarkan saat menyatakan barang dari batch komoditas ini. Perbedaan dalam jumlah ini dapat menunjukkan pembayaran bea masuk tidak secara penuh, yang merupakan dasar untuk analisis lebih lanjut dari deklarasi pabean, yang memperhitungkan:
  • penyediaan manfaat untuk pembayaran bea masuk;
  • ketentuan preferensi tarif;
  • penerapan koefisien koreksi khusus untuk kliring individu dan mata uang tertutup dengan nilai tukar resmi mata uang dasar yang sesuai dengan Rubel Rusia, yang ditetapkan oleh Keputusan Pemerintah Federasi Rusia;
• fitur pergerakan barang dan fitur prosedur pabean sebelumnya;
• ketersediaan penyesuaian nilai pabean;
• deklarasi oleh pemberitahu dalam deklarasi pabean nilai faktur barang dalam mata uang selain mata uang yang ditentukan dalam pemberitahuan elektronik.

Berdasarkan hasil pekerjaan analitis, serta hasil Kontrol selanjutnya, serangkaian tanda diidentifikasi yang menunjukkan adanya risiko.

Penilaian risiko

Penilaian tingkat risiko yang diidentifikasi ditentukan oleh metode ahli tergantung pada jumlah dugaan kerusakan, frekuensi manifestasi dan indikator lainnya, dan penilaian ini memberikan kemungkinan melakukan pelanggaran ataukejahatan.

Tingkat risikoitu bisa Tinggi, Sedang atau rendah. Jika tingkat risiko ditentukan rendah, maka dalam hal ini objek analisis dipantau (analisisinformasi) dan berlanjut sampai tingkat risiko berubah menjadi sedang atau tinggi, informasi tersebut dibawa ke manajemen.

Jikatingkat risikojika diakui sebagai rata-rata, maka seorang pejabat otoritas pabean menyiapkan rancangan orientasi.

Dalam kasus ketika tingkat risiko yang diidentifikasi tinggi, rancangan profil risiko dibentuk dengan catatan penjelasan yang dilampirkan padanya. Dalam formulir ini, rancangan profil dikirim ke departemen yang sesuai dari Direktorat Utama organisasi Bea Cukai dan kontrol bea cukai dari Layanan Bea Cukai Federal Rusia, di mana ia terdaftar dalam jurnal dan setelah lokakarya atas dasar itu dapat dikembangkanprofil risikodalam manajemen risiko dan kontrol operasional Layanan Bea Cukai Federal Rusia.